Factoring
Du kan sikre dig mod tab på flere kunder og samtidig få frigivet likviditet ved at bruge factoring.
Factoring er kendetegnet ved, at man sælger eller belåner de – typisk kortløbende – tilgodehavender, man opnår hos sine kunder i forbindelse med salg af produkter, til et factoringselskab.
Det er egentligt salg af tilgodehavender, der beskrives nedenfor.
Omgående udbetaling af tilgodehavende
Factoringselskabet udbetaler straks en vis procentdel (som regel op til 80 %) af det tilgodehavende, du har hos kunden, til dig. Den resterende del af tilgodehavendet modtager du, når den kredittid, du har aftalt med kunden, er udløbet, og kunden har betalt tilgodehavendet fuldt ud.
Slippe for kreditrisikoen
Factoringselskabet vil ofte – mod betaling – påtage sig at udføre inkasso- og bogholderifunktioner og at bære risikoen for, at din kunde ikke betaler dit tilgodehavende.
Factoringselskabets tilsagn om at dække kreditrisikoen forudsætter imidlertid, at du opfylder visse betingelser, såsom at du kun leverer til godkendte kunder og kun inden for aftalte kreditrammer og kredittider.
Hvis det er aftalt, at factoringselskabet ikke skal dække kreditrisikoen, og en kunde undlader at betale dit tilgodehavende, er konsekvensen, at du vil skulle tilbagebetale den del af dit tilgodehavende, som du har modtaget fra factoringselskabet.
Et eksempel
Et eksempel på en factoring-transaktion kunne se sådan ud:
- Du indgår en aftale med en kunde om levering af nogle produkter. Der er aftalt kredittid, og købsprisen udgør 10.000 euro
- Du overdrager dit tilgodehavende til et factoringselskab, som straks overfører 8.000 euro til dig
- Når den aftalte kredittid er udløbet, og din kunde har betalt tilgodehavendet fuldt ud til factoringselskabet, overfører selskabet de resterende 2.000 euro til dig efter fradrag af et vederlag til factoringselskabet på x % af den købspris, du har aftalt med din kunde
Fordele og ulemper
Ulemper ved factoring er, at det koster, og at nogle kunder måske vil opfatte det som tegn på økonomisk svaghed, hvis du anvender factoring. Men factoring er også forbundet med en række fordele:
- Du skal ikke vente på, at dine kunder betaler, men får frigivet likviditet straks
- Du kan slippe for en række administrative opgaver i forhold til dine kunder
- Du kan tilbyde dine kunder konkurrencedygtige betalingsvilkår i form af køb på kredit
- Du kan slippe for risikoen for, at dine kunder ikke betaler det, de skylder dig.
Sidst opdateret: 10.09.2010
