LINK
Lovgrundlag for bestyrelse
For at håndtere Aktieselskabsloven er der udarbejdet forskellige dokumenter, der kan hjælpe bestyrelsen i sit arbejde.
Aktieselskabsloven ”finder anvendelse på alle erhvervsdrivende aktieselskaber”.
I Anpartsselskabsloven kan man oprette en bestyrelse og oprettes den, vil det være fornuftigt at følge reglerne for en bestyrelse i et aktieselskab.
Formanden leder
Bestyrelsens arbejde styres af formanden, der kan bruge bestyrelsens dokumenter til at sikre kvaliteten og kontinuiteten i bestyrelsens arbejde. Bestyrelsens dokumenter omfatter typisk følgende:
Selskabets vedtægter
Læs mere om Selskabets vedtægter
Ved oprettelse af et aktieselskab stiller Aktieselskabsloven krav om, at der oprettes vedtægter for selskabet. Langt hen ad vejen bestemmer Aktieselskabsloven, hvad vedtægterne for et aktieselskab skal indeholde.
Se vedtægter
Læs mere om vedtægter for aktieselskab
Bestyrelsens forretningsorden
I bestyrelsens forretningsorden fastlægges de nærmere bestemmelser om, hvordan bestyrelsen skal udføre sit hverv.
Normalt ændres en bestyrelses forretningsorden ikke særligt ofte, men det er fornuftigt, at sikre, at alle bestyrelsesmedlemmer kender forretningsordenen og er fortrolig med dens indhold.
Læs mere om Bestyrelsens forretningsorden
Gennemgå forretningsorden
Det er derfor en god idé, at den samlede bestyrelse gennemgår forretningsordenen på et temamøde eller i forbindelse med et strategimøde og vurderer, om bestyrelsens forretningsorden er tilfredsstillende og giver en aktuel og brugbar ramme for bestyrelsen i dens udførelse af sit hverv.
Se eksempel på forretningsorden
Bestyrelsens forhandlingsprotokol
Bestyrelsens forhandlingsprotokol er samlingen af bestyrelsens referater fra bestyrelsesmøderne. Forhandlingsprotokollen fra et møde (referaterne) skal underskrives på følgende møde og det skal vise hvad forhandlingerne drejede sig om.
Læs mere om Bestyrelsens forhandlingsprotokol
Kan vise uenighed
Protokollen er ikke kun dokumentation for bestyrelsens forhandlinger og beslutninger. Den giver samtidig det bestyrelsesmedlem, som er uenig i bestyrelsens beslutninger, mulighed for at erklære sin uenighed, hvis f.eks. et bestyrelsesmedlem vurderer, at en beslutning er ulovlig eller kan medføre erstatningskrav mod den samlede bestyrelse.
Herved kan det uenige bestyrelsesmedlem i nogle tilfælde frigøre sig for medansvar for bestyrelsens beslutning.
Se eksempel på bestyrelsesreferat
Revisionsprotokollen
Revisionsprotokollen er revisionens vigtigste kommunikation til bestyrelsens medlemmer. Revisionsprotokollens betydning understreges af, at alle bestyrelsesmedlemmer med deres underskrift på protokollen skal bekræfte, at de har læst og forstået protokollens indhold.
Læs mere om Revisionsprotokollen
Udført arbejde
I revisionsprotokollen indfører revisionen oplysninger om udført arbejde samt de bemærkninger og forslag til forbedringer af selskabets forretningsgange og rutiner, som revisionen måtte have.
Læs mere om revisionsprotokollen
Direktørkontrakten
I direktørkontrakten vil være nedfældet de praktiske regler og rammer for direktørens udførelse af sit hverv for selskabet. Bestyrelsens medlemmer bør have adgang til denne.
Læs mere om Direktørkontrakten
Kontrollerer direktøren
Da bestyrelsen, som del af sin opgave, dels skal føre tilsyn med direktørens udøvelse af sit hverv, dels formelt ansætter direktøren, er det således efter vor vurdering nødvendigt, at bestyrelsesmedlemmerne kender indholdet i direktørens kontrakt med selskabet.
Læs om direktørkontrakt
Sidst opdateret: 23.08.2011
